Постановление Правительства РФ от 14.07.2021 N 1188 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами"
Правительство установило требования к правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, разрабатываемым в сфере оказания юридических, бухгалтерских и аудиторских услуг.
Адвокаты, нотариусы и лица, осуществляющие оказание юридических или бухгалтерских услуг, разрабатывают и реализуют правила внутреннего контроля (ПВК) в случае осуществления операций с денежными средствами или имуществом, предусмотренных пунктом 1 статьи 7.1 закона о ПОД/ФТ.
В случае подготовки или осуществления аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами таких операций, ПВК должны также отражать особенности осуществления внутреннего контроля для каждого вида деятельности.
Правила внутреннего контроля должны содержать обязательные программы, в том числе: программа идентификации клиента, программа оценки и управления рисками, программа блокирования (замораживания), программа подготовки и обучения кадров.
ПВК подлежат приведению в соответствие с установленными требованиями в течение одного месяца со дня вступления в силу настоящего постановления.